法人税申告書の書き方がわかる本

発売日 2008.01.17
著者 小谷羊太
判型 A5判/並製
ページ数 256
ISBN 978-4-534-04333-7
価格 ¥2,200(税込)

難解な類書が多いなかで、ダントツにわかりやすく使いやすい法人税申告書の本です。法人税の基本から入り、申告書のしくみや書き方を学びながら税法のポイントを押さえられるという構成で、初めての人でも最後まで読みとおして理解できるようになっています。

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章立て

第1章 申告書作成のための基礎知識

 1.11 決算から申告までの流れ 10

 1.21 確定決算という原則がある 12

 1.31 当期利益と所得金額 13

 1.41 益金と損金 16

 1.51 時価と対価 21

 1.61 法人税額の計算 23

 1.71 会社の規模と法人税の優遇規定 24

 1.81 法人税申告書の種類 28

 1.91 法人税確定申告書の構成 30

 1.10 申告書の提出期限と法人税の納付期限 41

 1.11 申告書の提出と法人税の納付 43

 1.12 2つの税務調整 46

 1.13 決算調整をする項目 47

 1.14 申告調整をする項目 50

 1.15 社内留保と社外流出 54

第2章 すべての会社に必要な別表の書き方

 2.11 別表二の書き方 60

 2.21 別表四の書き方 70

 2.31 別表一(一)の書き方 74

 2.41 別表五(一)の書き方 84

 2.51 別表五(二)の書き方 92

第3章 申告に必要な経理処理と税務調整

 3.11 租税公課の経理処理と税務調整 98

 3.21 固定資産取得の際の経理処理と税務調整 117

 3.31 減価償却資産の経理処理 125

 3.41 少額な減価償却資産の特例 144

 3.51 繰延資産の経理処理 152

 3.61 債権の経理処理 158

 3.71 債権の回収ができなくなった場合の経理処理 170

 3.81 役員給与の取扱い 174

 3.91 保険料の取扱い 180

 3.10 前払費用や仮払金の経理処理 184

第4章 ケースごとに必要になる別表の書き方

 4.11 交際費の支出がある場合の別表 190

 4.21 預金利息を受け取っている場合の別表 206

 4.31 株主と代表取締役が同一人物の場合の別表 216

 4.41 赤字の場合の別表 226

 4.51 前期以前が赤字だった場合の別表 236

 4.61 債権の回収が困難になった場合の別表 238

 4.71 留保金課税が適用される場合の別表 244

著者プロフィール

小谷羊太

こたに・ようた
税理士。昭和42年大阪市生まれ。平成17年開業税理士登録。奈良産業大学法学部卒業後、会計事務所勤務を経て大原簿記学校税理士課法人税法担当講師として税理士受験講座や申告実務講座の教鞭をとる。現在は関西を中心に個人事業者や中小会社の税務顧問に加え、企業セミナー講師も務める。著書として『法人税申告書の書き方がわかる本』(日本実業出版社)、共著書として『株式会社のつくり方と運営』(成美堂出版)がある。

関連書籍

訂正情報

  • 『法人税申告書の書き方がわかる本(第15刷)』訂正のお知らせ

    2018.04.24

    『法人税申告書の書き方がわかる本』第15刷(2016年11月10日発行、ISBN:978-4-534-04333-7)の本文の記載に誤りがございました。

    下記のボタンをクリックすることで正誤表をダウンロードできます。慎んでお詫び申し上げます。

  • 平成28年度税制改正に伴う補遺(法人税関連)を用意しました

    2016.06.10

    平成28年度税制改正に伴い、弊社書籍の補遺(法人税関連)をアップしました。対象書籍ならびに対象刷は下記の通りです。

    • 経理部長が新人のために書いた経理の仕事がわかる本(ISBN:978-4-534-03873-9)、26~30刷
    • 小さな会社の事務がなんでもこなせる本(ISBN:978-4-534-04014-5)、17~18刷
    • 法人税申告書の書き方がわかる本(ISBN:978-4-534-04333-7)、13~14刷
    • 小さな会社の経理事務がなんでもこなせる本(ISBN:978-4-534-04471-6)、8~9刷
    • 法人税申告書のしくみとポイントがわかる本(ISBN:978-4-534-04666-6)、12~13刷
    • 小さな会社の総務・経理の仕事ができる本(ISBN:978-4-534-04830-1)、1~2刷
    • 最新法人税と経理処理のしくみがわかる本(ISBN:978-4-534-04832-5)、3刷
    • 税金のしくみと仕事がわかる本(ISBN:978-4-534-04853-0)、1~2刷
    • 世界一わかりやすい法人税の本(ISBN:978-4-534-04964-3)、1~3刷
    • 最新 起業から1年目までの会社設立の手続きと法律・税金(ISBN:978-4-534-05005-2)、2刷
  • 【法人税関連】平成27年度税制改正に伴う、弊社書籍の補遺を用意しました

    2015.05.25

    掲題の通り、平成27年度の税制改正に伴う弊社書籍の補遺を用意しました。対象書籍および対象刷は下記のとおりです。

    • 経理部長が新人のために書いた 経理の仕事がわかる本(ISBN:978-4-534-03873-9)、26~28刷
    • 小さな会社の事務がなんでもこなせる本(ISBN:978-4-534-04014-5)、17刷
    • 法人税申告書の書き方がわかる本(ISBN:978-4-534-04333-7)、13刷
    • 小さな会社の経理事務がなんでもこなせる本(ISBN:978-4-534-04471-6)、8刷
    • 法人税申告書のしくみとポイントがわかる本(ISBN:978-4-534-04666-6)、10~11刷
    • 小さな会社の総務・経理の仕事ができる本(ISBN:978-4-534-04830-1)、1~2刷
    • 最新 法人税と経理処理のしくみがわかる本(ISBN:978-4-534-04832-5)、3刷
    • 税金のしくみと仕事がわかる本(ISBN:978-4-534-04853-0)、1~2刷
    • 世界一わかりやすい法人税の本(ISBN:978-4-534-04964-3)、1~2刷
    • 最新 起業から1年目までの会社設立の手続きと法律・税金(ISBN:978-4-534-05005-2)、1~2刷
  • 平成25年施行の所得税・法人税に関する税制改正のあらましにつきまして

    2013.06.10

    平成25年施行の所得税・法人税改正にともない、弊社書籍の補遺を用意いたしました。

    補遺の内容に該当する書籍名ならびに刷数は、以下のとおりです。


    ●『個人事業の帳簿のつけ方・節税のしかた(14-16刷)』
     ISBN:978-4-534-03920-0

    ●『フリーランスを代表して申告と節税について教わってきました。(18-22刷)』
     ISBN:978-4-534-04001-5

    ●『法人税申告書の書き方がわかる本(10-11刷)』
     ISBN:978-4-534-04333-7

    ●『小さな会社の法人税と経理処理がわかる本(3刷)』
     ISBN:978-4-534-04648-2

    ●『法人税申告書のしくみとポイントがわかる本(6-7刷)』
     ISBN:978-4-534-04666-6

    ●『最新 図解でハッキリわかる給与計算事務(1刷)』
     ISBN:978-4-534-04829-5

    ●『小さな会社の総務・経理の仕事ができる本(1-2刷)』
     ISBN:978-4-534-04830-1

    ●『最新 法人税と経理処理のしくみがわかる本(2刷)』
     ISBN:978-4-534-04832-5

    ●『最新 小さな会社の給与・税金・保険事務ができる本(1刷)』
     ISBN:978-4-534-04836-3

    ●『税金のしくみと仕事がわかる本(1刷)』
     ISBN:978-4-534-04853-0

    ●『役員給与・退職金の実務ポイント(1刷)』
     ISBN:978-4-534-04876-9

    ●『世界一わかりやすい法人税の本(1-2刷)』
     ISBN:978-4-534-04964-3

    ●『最新 起業から1年目までの会社設立の手続きと法律・税金(1刷)』
     ISBN:978-4-534-05005-2

  • 「特殊支配同族会社の役員給与の損金不算入制度」の廃止に関する補足につきまして

    2010.08.11

    税制改正を受けまして、該当する弊社書籍に関する補遺を用意いたしました。

    補遺の内容に該当する書籍名ならびに刷数は、以下のとおりです。

    ●『法人税申告書の書き方がわかる本(6〜7刷)』
     ISBN:978-4-534-04333-7

    該当書籍をお持ちの場合は、下のボタンより資料をダウンロードし、あわせてご利用ください。

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